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主計室

組織

本室主計員額編制8人,設置主任1人、專員1人,課員5人,書記1人;另有行政支援4人。

任務

  1. 年度預算及分配預算之籌劃編擬事項。
  2. 預算執行及財務之審核、控管及檢討事項。
  3. 年度決算之編擬事項。
  4. 經費流用、追加減預算及保留款項之陳報事項。
  5. 現金、票據、證券、財產物品及財務契約之審核事項。
  6. 會計報告、憑證及帳簿之編製、保管及銷毀事項。
  7. 財務購置、變賣及營繕工程之監辦事項。
  8. 會計業務上統計之蒐集、分析及編報事項。
  9. 本室主計人員之任免、遷調、考核及獎懲之擬辦事項。
  10. 增進財務上效能及減少不經濟支出之建議事項。
  11. 其他交辦事項。

業務特性

本室負責本總臺預(概)算之籌編、預算之執行審核、會計報表(月、決算)之編製等事項,並運用民航事業作業基金管理系統執行會計作業,以及時、精確及有效的蒐集、處理、管理、控制與輸出資料,其說明如下:

  1. 預算之籌編:由本室按民航局頒定之預算編審作業規定,簽核後函發各組室依規定期限辦理。其編審時程如下:
    1. 各組室提編各項計畫資料(於執行前二年7月至9月)
    2. 本總臺審查(於執行前二年10月至12月)
    3. 民航局審查(執行前一年1月至2月)
    4. 交通部審查(執行前一年3月至4月)
    5. 行政院審查(執行前一年5月至6月)
    6. 行政院編製中央政府總預算案 (執行前一年7月至8月)
    7. 立法院審議總預算案(執行前一年9月至11月)
    8. 總統府公布法定預算(於執行前一年12月15日前)

  2. 預算之執行審核:
    1. 預算之執行:分期實施計畫及收支估計表經核定後,各項收入依民航局頒訂之收費費率表、契約金額或業務單位簽奉核准文件等計收,並依本總臺各項作業規定辦理,其收入一律繳庫,不得作抵或挪移、墊用;各項支出由各業務單位依法定程序,按計畫及用途別控制與執行,對於財物採購依相關作業規定辦理。
    2. 預算之審核:分為事前審核及事後審核,事前審核著重於入帳前之查核暨收支之控制,並隨時處理之;事後審核著重於入帳後之複核,分別就憑證帳表暨處理程序及工作績效予以定期或不定期之查核。而審核之範圍為:
      • 財務審核:謂計畫、預算之執行與控制之審核,包括預算審核(業務計畫及預算之執行與控制之審核)、收支審核(有關各項業務收支數字之勾稽與查核)及會計審核(憑證、報表、簿籍及有關會計事務處理程序之審核)。
      • 財物審核:謂現金及其他財物之處理程序之審核,包括現金審核(現金、票據與證券等處理手續及保管情形之查核)、採購及處分財物審核(工程之定作、財物之買受、定製、承租、勞務之委任或僱傭等採購程序及處分財物程序之審核)。
      • 工作審核:謂計算工作負荷或工作成果每單位所費成本之審核。

  3. 會計(月、決算)報表之編製:
    1. 每月終了時,應即按各該月份實際收支數,於次月二日前編製會計月報四份(二份報民航局,二份存參)。
    2. 會計年度終了時,各項收支應即結束,並檢查全部收支情形。
      • 作業收入凡已收未解繳之款,於年度結束整理期前悉數繳民航事業作業基金專戶存款戶。
      • 作業支出應即停止支用,其已發生之債務或契約責任經主計室詳加審核後,得延至次年1月5日前截止支付。
      • 資本支出如屆期仍未能償付時,須轉入下年度繼續處理者,於次年1月5日以前填具「資本支出預算保留申請表」,並敘明理由,檢附契約或證明文件報局核定辦理。
      • 依據年度收支估計與預算實際執行情形及業務單位所送全年營運量及工作量統計等資料編製決算,依規定期限報民航局。

  4. 會計作業:運用民航事業作業基金管理系統輸入核定後之預(概)算,於每一筆收支事項發生時,查核有無該項預算、收支性質與預算科子目內容是否相符,並按歲入來源別及業務(工作)計畫別逐項登記控管,依據原始憑證至系統繕打相關資料製作傳票,再於線上審核、過帳,經由電腦自動分類、彙總,產生帳簿、財務報表。

聯絡資訊

地址10594台北市松山區濱江街362號

電話02-8770-2614,02-8770-2153

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